Общество с ограниченной ответственностью "Эффект" ИНН:0276147466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13223285 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года885786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года724125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года885786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57860
21103 Выручка за отчетный год106203193
21104 Выручка за предыдущий год2031930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17163157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1631570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год894036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год894036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40360
23503 Прочие расходы за отчетный год6616
23504 Прочие расходы за предыдущий год6160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год833425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год772825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28250
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-4600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год312825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28250
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314100
32008 Величина капитала на 315100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314100
33008 Величина капитала на 315100
41103 Поступления – всего за отчетный год10600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10600
41203 Платежи – всего за отчетный год6200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4400
42203 Платежи – всего за отчетный год4600
42293 Прочие  платежи за отчетный год4600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (88) = 87.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+0) = 523.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (106) = 83.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (106) = 72.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.943

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.667

Индекс Альтмана Z = 29.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (14.67), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (83.96%), рентабельность компании (72.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эффект"