Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт" ИНН:0276147723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15287591 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5500
11504 Основные средства на конец предыдущего года32200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32200
12103 Запасы на конец отчетного года400700
12104 Запасы на конец предыдущего года-24870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1491500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452353230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2377500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года453362430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2383000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485562430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51822200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50822200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2364900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518639980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2382600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года536340230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2383000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485562430
21103 Выручка за отчетный год1015800
21104 Выручка за предыдущий год529966230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529922980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год858600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год547100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17222400
23403 Прочие доходы за отчетный год25400
23503 Прочие расходы за отчетный год38600
23504 Прочие расходы за предыдущий год36200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20822200
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21022200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21022200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (23830) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1446+8586+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (10158) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (10158) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-ремонт"