ООО "АМНИС-ГРУПП" ИНН:0276147770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15288544 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года991103710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1037100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года868928300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года283000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1830710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97021357410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13574100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97021357410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13574100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48-650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-5510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7219122150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года231014020
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года140200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9644136290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1362900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97021357410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13574100
21103 Выручка за отчетный год37520352520
21104 Выручка за предыдущий год3525200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679055090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30730297430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2974300
22203 Управленческие расходы за отчетный год29139288790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2887900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15918640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86400
23203 Проценты к получению за отчетный год8140
23204 Проценты к получению за предыдущий год400
23303 Проценты к уплате за отчетный год874610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6100
23403 Прочие доходы за отчетный год13534230490
23404 Прочие доходы за предыдущий год2304900
23503 Прочие расходы за отчетный год14047237650
23504 Прочие расходы за предыдущий год2376500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1481530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-911350
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13500
24603 Прочее за отчетный год2430
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113-650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-6500
32008 Величина капитала на 31-5500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314800
33008 Величина капитала на 315800
36003 Чистые активы на 315800
36004 Чистые активы на 31-5500
41103 Поступления – всего за отчетный год5039600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3670800
41193 Прочие поступления за отчетный год1368800
41203 Платежи – всего за отчетный год4299900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год385600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3040800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14100
41293 Прочие платежи за отчетный год858200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год739700
43103 Поступления – всего за отчетный год1085700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1079200
43193 Прочие поступления за отчетный год6500
43203 Платежи – всего за отчетный год1854300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1841700
43293 Прочие платежи за отчетный год12600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-768600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (9702) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6790+0+29139) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1591)/Выручка (37520) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (37520) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 1.92

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.92<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники