ООО "СпецТехСнаб" ИНН:0276147963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15308063 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32601215174
12104 Запасы на конец предыдущего года12151740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4013381644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3816440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2528931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72985320249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53202490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72985320249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53202490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41823133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42824143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68705079206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50792060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68705079206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50792060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72985320249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53202490
21103 Выручка за отчетный год784718859631
21104 Выручка за предыдущий год188596310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545912794401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127944010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23886065230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60652300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21145756175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57561750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27430955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309550
23503 Прочие расходы за отчетный год396214
23504 Прочие расходы за предыдущий год62140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23524741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18819833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18819833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год198330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (7298) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5459+2114+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (7847) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (7847) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.752

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники