Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет" ИНН:0276148117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16798514 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24282428631
12104 Запасы на конец предыдущего года24286310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2334974314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49743140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1622120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266930875156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308651570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266930865156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308651560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3580148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368605158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6051580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229424814998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248149980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230124814998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248149980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266930865156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308651560
21104 Выручка за предыдущий год51318356490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43394354460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79242030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23004535
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год733700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-230587203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5872030
23503 Прочие расходы за отчетный год71618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-237571185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5711850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237446148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4461480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2370148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-237)/Стоимость активов (2669) = -8.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+230+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-230)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-237)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроХимМаркет"