ООО "Экипаж-Б" ИНН:0276148205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16799028 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242712071196
12104 Запасы на конец предыдущего года120711960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23541186246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11862460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15181215471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12154710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629936081913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360819130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629936081913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360819130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1686-701-615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-701-6150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342618977
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6189770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427136911551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369115510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461343092528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430925280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629936081913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360819130
21103 Выручка за отчетный год40313226674398
21104 Выручка за предыдущий год2266743980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37019224514932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2245149320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3294216-534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216-5340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3294216-534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216-5340
23303 Проценты к уплате за отчетный год244127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41270
23503 Прочие расходы за отчетный год1393024
23504 Прочие расходы за предыдущий год30240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3131145-582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145-5820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74423143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2387-86-625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-6250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2387)/Стоимость активов (6299) = 37.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37019+0+0) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3294)/Выручка (40313) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2387)/Выручка (40313) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.497

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 7.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (5.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники