ООО "100 ОЧКОВ" ИНН:0276148244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16799755 ОКВЭД:33.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446498
11504 Основные средства на конец предыдущего года498476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498476
12103 Запасы на конец отчетного года37293454
12104 Запасы на конец предыдущего года34543256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40523794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37943576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44984292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42924052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43594226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42264040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43594226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42264040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44984292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42924052
21103 Выручка за отчетный год2730922942
21104 Выручка за предыдущий год2294213263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2639121833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2183313239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9181109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9181109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110924
23503 Прочие расходы за отчетный год372608
23504 Прочие расходы за предыдущий год60822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год546501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5012
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год473447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год542

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (4498) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26391+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (918)/Выручка (27309) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (27309) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Х5 = Выручка/Активы = 6.071

Индекс Альтмана Z = 6.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники