Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис" ИНН:0276148332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16801185 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87104504361
12104 Запасы на конец предыдущего года45043610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87964516366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45163660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87964516366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45163660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87604490346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44903460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87604490346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44903460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87964516366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45163660
21103 Выручка за отчетный год410145255105
21104 Выручка за предыдущий год452551050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383543084595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430845950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266217510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2175100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266217510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2175100
23503 Прочие расходы за отчетный год161010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250207500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2075000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130135306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1353060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12072194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год721940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (8796) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3835+0+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (4101) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (4101) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХимСервис"