ООО "СтройСнаб+" ИНН:0276148396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801920 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года8200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23114118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189321118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3211180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199331128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3311280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17510338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18511348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199331128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3311280
21103 Выручка за отчетный год2261595505797
21104 Выручка за предыдущий год955057970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2217794265740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год942657400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43812457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год348439
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год908148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год908148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год726538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год726538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (199) = 36.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22177+348+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (22615) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (22615) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.214

Индекс Альтмана Z = 23.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (7.64), коэффициент текущей ликвидности (13.5), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники