ООО Торгово-промышленная компания "Башсталь-Уфа" ИНН:0276148420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802612 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14230
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2300
12103 Запасы на конец отчетного года50613487976
12104 Запасы на конец предыдущего года34879760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167337881504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года378815040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214511412017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114120170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года887984164497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841644970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года889384394497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года843944970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года899629468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6294680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года909639478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6394780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года798478004019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года780040190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года798478004019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года780040190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года889384394497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года843944970
21103 Выручка за отчетный год260283595315946
21104 Выручка за предыдущий год35953159460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218452996613921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29966139210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год418359872025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год598720250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год374957391427
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год573914270
22203 Управленческие расходы за отчетный год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430248598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2485980
23403 Прочие доходы за отчетный год12410
23404 Прочие доходы за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год1058913
23504 Прочие расходы за предыдущий год89130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337200585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2005850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6739117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270161468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1614680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270161468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1614680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (8893) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21845+3749+4) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (26028) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (26028) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.135

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.135<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники