Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания" ИНН:0276148780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733015 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502371459302
11504 Основные средства на конец предыдущего года714593020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года264264264
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2642640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года528774099566
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года740995660
12103 Запасы на конец отчетного года181010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73308303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3083030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148392313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3923130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543578019879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780198790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2171184-1476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184-14760
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2823736011171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7360111710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440256183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2561830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3263761611354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7616113540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543578019879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780198790
21103 Выручка за отчетный год646154101431
21104 Выручка за предыдущий год541014310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413534830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232619271431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192714310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232619271431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192714310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2326192734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1927340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339267264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2672640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19871660-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1660-2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1987)/Стоимость активов (5435) = 36.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4135+0+0) = 56.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2326)/Выручка (6461) = 36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1987)/Выручка (6461) = 30.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.665

Индекс Альтмана Z = 4.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (36%), рентабельность компании (30.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Первая Имущественная Компания"