ООО "Эко-Портал" ИНН:0276148798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733771 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года358436425
12104 Запасы на конец предыдущего года4364250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359441439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4414390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359441439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4404390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-134-102-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-102-300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года187173110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1731100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300300300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3003000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492542470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5424700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359441439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4404390
21103 Выручка за отчетный год19610856
21104 Выручка за предыдущий год108560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21417483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18-66-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-66-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66-270
23503 Прочие расходы за отчетный год7549
23504 Прочие расходы за предыдущий год5490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25-71-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-74-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74-290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (359) = -8.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214+0+0) = -8.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (196) = -9.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (196) = -16.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.272

Индекс Альтмана Z = 5.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-9.18%), рентабельность компании (-16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники