ООО "Комплексная строительная система" ИНН:0276149047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15298933 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13700
12103 Запасы на конец отчетного года143002758
12104 Запасы на конец предыдущего года430027580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38424826070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48260700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9621400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года214000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76131823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492969539651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года695396510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506669539651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695396510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57-13192
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-131920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67-121102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1211020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499970749549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года707495490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499970749549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года707495490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506669539651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695396510
21103 Выручка за отчетный год20076693211401
21104 Выручка за предыдущий год6932114010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20023724211290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7242112900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53-310111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3101110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-310111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3101110
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год162219
23504 Прочие расходы за предыдущий год22190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74-33292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59-33292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59-33292
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (5066) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20023+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (20076) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (20076) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники