Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа" ИНН:0276149086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310388 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года136311232312851
12104 Запасы на конец предыдущего года12323128510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299234885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2308140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208336124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2931600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141381289313860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12846138250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141381289313860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12846138250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11645-8403-3657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8410-36580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11635-8393-3647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8400-36480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247692052617194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20486171240
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1004760313
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7603490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257732128617507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21246174730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141381289313860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12846138250
21103 Выручка за отчетный год13296140333457
21104 Выручка за предыдущий год1403334570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год739682762312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год827623120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год590057571145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575711450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8887100644769
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1007147690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2987-4307-3624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4314-36240
23403 Прочие доходы за отчетный год42277
23404 Прочие доходы за предыдущий год3260
23503 Прочие расходы за отчетный год29046540
23504 Прочие расходы за предыдущий год470400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3235-4745-3657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4752-36580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3235-4745-3657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4752-36580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3235-4745-3657
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4752-36580
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-841000
32008 Величина капитала на 31-840000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)323500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323500
33218 Убыток (ИТОГО)323500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1164500
33008 Величина капитала на 31-1163500
36003 Чистые активы на 31-1063100
36004 Чистые активы на 31-764000
41103 Поступления – всего за отчетный год1655900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1346500
41193 Прочие поступления за отчетный год309400
41203 Платежи – всего за отчетный год1664400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год541900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год610800
41293 Прочие платежи за отчетный год511700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3235)/Стоимость активов (14138) = -22.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7396+8887+0) = -18.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2987)/Выручка (13296) = -22.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3235)/Выручка (13296) = -24.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.451

Индекс Альтмана Z = -7.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-22.47%), рентабельность компании (-24.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир охоты-Уфа"