ООО "Аква-инжиниринг" ИНН:0276149142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16800990 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19190
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1930
12103 Запасы на конец отчетного года886346309
12104 Запасы на конец предыдущего года3463090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899447315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4473150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года918466317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4663170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237-5818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257-3838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года660504280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5042800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660504280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5042800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года918466317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4663170
21103 Выручка за отчетный год412911891041
21104 Выручка за предыдущий год118910410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3065841782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8417820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1064348259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3482590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год686434232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4342320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378-8627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86270
23503 Прочие расходы за отчетный год1395
23504 Прочие расходы за предыдущий год940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год365-9522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-95230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6904
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296-7618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296-7618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76190
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31-5800
32008 Величина капитала на 31-3800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29500
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3123700
33008 Величина капитала на 3125700
36003 Чистые активы на 3125700
36004 Чистые активы на 31-3800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (918) = 32.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3065+686+0) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (378)/Выручка (4129) = 9.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (4129) = 7.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 5.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.15%), рентабельность компании (7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники