ООО "РОМАШКА" ИНН:0276149174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16803497 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431884086245451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40862454510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16591052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5910520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432044092146503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40921465030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432044092246503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40922465030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4934-2444-292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2444-2920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года481384334816087
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43348160870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18307080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481384336646795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43366467950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432044092246503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40922465030
21104 Выручка за предыдущий год25214770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11821186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18211860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11821186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18211860
23303 Проценты к уплате за отчетный год479046531753
23304 Проценты к уплате за предыдущий год465317530
23403 Прочие доходы за отчетный год23262344285
23404 Прочие доходы за предыдущий год23442850
23503 Прочие расходы за отчетный год2578
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2490-2134-290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2134-2900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2490-2152-302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2152-3020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2490)/Стоимость активов (43204) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2490)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.102

Индекс Альтмана Z = 5.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники