ООО "Француз" ИНН:0276149336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16805929 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89412510
11504 Основные средства на конец предыдущего года125100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89912510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125600
12103 Запасы на конец отчетного года477480144
12104 Запасы на конец предыдущего года4811440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40762357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года528690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10621419291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13652920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19612670291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26212920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102919461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года868677280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6602800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18972623281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26122820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19612671291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26212910
21103 Выручка за отчетный год63603600374
21104 Выручка за предыдущий год36003740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49752988291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29862910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138561283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122757668
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год621680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1583615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7150
23403 Прочие доходы за отчетный год16830
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год255214
23504 Прочие расходы за предыдущий год2140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год712411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1452
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (1961) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4975+1227+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (6360) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (6360) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 1.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники