Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина" ИНН:0276149390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16806219 ОКВЭД:51.47.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года158710
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
21103 Выручка за отчетный год91630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8570
22203 Управленческие расходы за отчетный год7470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5460
23403 Прочие доходы за отчетный год10460
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15620
24603 Прочее за отчетный год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1409)/Стоимость активов (1717) = 82.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7013+857+747) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (9163) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1409)/Выручка (9163) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.821

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.91

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.781

Индекс Альтмана Z = 20.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (15.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ивирина"