ООО "УРАЛИНДУСТРИЯ" ИНН:0276149449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16807064 ОКВЭД:37.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1801010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10462760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122728710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122728710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11892640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11922651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122728710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287100
21103 Выручка за отчетный год21192310
21104 Выручка за предыдущий год23100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20862180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год511
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год132-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-10
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31200
32008 Величина капитала на 312200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1300
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 311500
33008 Величина капитала на 313500
36003 Чистые активы на 313500
36004 Чистые активы на 312200
41103 Поступления – всего за отчетный год149600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год148000
41193 Прочие поступления за отчетный год1600
41203 Платежи – всего за отчетный год149800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год147100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2200
41293 Прочие платежи за отчетный год500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1227) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2086+12+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2119) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2119) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.727

Индекс Альтмана Z = 1.808

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.808<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники