Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис" ИНН:0276149551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808098 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117116117
12104 Запасы на конец предыдущего года1171160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134134147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1361450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134135147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1361460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1009982
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24055
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124124137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1261360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134135147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1361460
21103 Выручка за отчетный год301743
21104 Выручка за предыдущий год18430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4072119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год721180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-55-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-55-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54-750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-55-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54-750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-54-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (134) = -7.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+0) = -25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (30) = -33.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (30) = -33.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 4.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-33.33%), рентабельность компании (-33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГрандСервис"