Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века" ИНН:0276149576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808201 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года660
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28222511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30023250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30023250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8248-48
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48-480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20517196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21818498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30023250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232500
21103 Выручка за отчетный год9081502542
21104 Выручка за предыдущий год15025420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8451380587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13805870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63122-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63122-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122-450
23503 Прочие расходы за отчетный год201812
23504 Прочие расходы за предыдущий год18120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43104-57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104-570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3495-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (300) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (845+0+0) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (908) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (908) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.376

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кровля Века"