Общество с ограниченной ответственностью "Соболь" ИНН:0276149618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16809152 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года258
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5100
12103 Запасы на конец отчетного года120961348613551
12104 Запасы на конец предыдущего года13486135510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64394130413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41304130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2172420
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532300327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3003270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2412
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192861816214303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18162143030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192881816714313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18167143130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115075258-1548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5258-15480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115175268-1538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5268-15380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года558637564736
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года375647360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2185914311113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9143111130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77711289915849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12899158490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192881816714313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18167143130
21103 Выручка за отчетный год32481273041314
21104 Выручка за предыдущий год2730413140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2176616272864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162728640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1071511032450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110324500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год326534021784
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год340217840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74507630-1334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7630-13340
23503 Прочие расходы за отчетный год52322229
23504 Прочие расходы за предыдущий год222290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69277408-1363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7408-13630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69277408-1363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7408-13630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69277408-1363
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7408-13630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6927)/Стоимость активов (19288) = 35.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21766+3265+0) = 29.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7450)/Выручка (32481) = 22.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6927)/Выручка (32481) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.482

Индекс Альтмана Z = 10.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (22.94%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Соболь"