Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой" ИНН:0276149657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16810072 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года3063761
12104 Запасы на конец предыдущего года37610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10829756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44570858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года708580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45571868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41-1-19
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9-90
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40470977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40470977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45571868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718680
21103 Выручка за отчетный год42621987273
21104 Выручка за предыдущий год19872730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29331452209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14522090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132953564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год535640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125549879
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год498790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7437-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37-150
23503 Прочие расходы за отчетный год21144
23504 Прочие расходы за предыдущий год1440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5323-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4218-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4218-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18-190
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-100
32008 Величина капитала на 31900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 314100
33008 Величина капитала на 315100
36003 Чистые активы на 315100
36004 Чистые активы на 31900
41103 Поступления – всего за отчетный год531600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год531600
41203 Платежи – всего за отчетный год532000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год499600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год13300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (455) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2933+1255+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (4262) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (4262) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.802<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛераСтрой"