ООО "САПСАН" ИНН:0276149784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16811580 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года716
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года160
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2610
12104 Запасы на конец предыдущего года1760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7332877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2877280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8383501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3501280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8553527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3527290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2229
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8433288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3288263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8433288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3288263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8553527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3527290
21103 Выручка за отчетный год12219595
21104 Выручка за предыдущий год9595129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5344701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6874894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489447
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7344598
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год459814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29633
23403 Прочие доходы за отчетный год630
23503 Прочие расходы за отчетный год1410
23504 Прочие расходы за предыдущий год1012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22917
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22917

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (855) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+734+0) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (1221) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1221) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.85%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники