ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ ИНН:0276149978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20666008 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года622
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2150729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22132741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22132741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19822731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19822731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22132741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327410
21103 Выручка за отчетный год155700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (221) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1526+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1557) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1557) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 1.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.48<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ТРАСТ КАПИТАЛ ПАРТНЕРС - ВЕСТ