ООО "Эй Джи Трейдинг" ИНН:0276149985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666037 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3002300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3002300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23000
12103 Запасы на конец отчетного года9721117476
12104 Запасы на конец предыдущего года11174760
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года347294
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года72940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33641020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13421672592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16725920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16421902592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19025920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1310-1031-97
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1031-970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1300-1021-87
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1021-870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29032903653
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29036530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29422923679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29236790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16421902592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19025920
21103 Выручка за отчетный год551215211
21104 Выручка за предыдущий год2152110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342181010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1810100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2093421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год527147384
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1473840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-318-1131-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1131-830
23503 Прочие расходы за отчетный год313314
23504 Прочие расходы за предыдущий год33140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-349-1164-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1164-970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год702300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279-934-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-934-970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-279-934-97
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-934-970
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-103100
32008 Величина капитала на 31-102100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27900
33218 Убыток (ИТОГО)27900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-131000
33008 Величина капитала на 31-130000
36003 Чистые активы на 31-130000
36004 Чистые активы на 31-102100
41103 Поступления – всего за отчетный год65500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59000
41193 Прочие поступления за отчетный год6500
41203 Платежи – всего за отчетный год72800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26900
41293 Прочие платежи за отчетный год3300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (1642) = -16.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+527+0) = -36.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-318)/Выручка (551) = -57.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (551) = -50.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.442

Индекс Альтмана Z = 2.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (-57.71%), рентабельность компании (-50.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники