ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ" ИНН:0276150268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20671481 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года818382705080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года827050800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года598198
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года981980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826584175340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841753400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826584175347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841753400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года582223-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602243-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3891399841
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года399800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37724176426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41764270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76638174467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81744270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826584175347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841753400
21103 Выручка за отчетный год14118618315811100
21104 Выручка за предыдущий год183158111000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14052818208211052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182082110520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год658107648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1076480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30827731
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год277310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35079917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год799170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38900
23403 Прочие доходы за отчетный год23810050
23404 Прочие доходы за предыдущий год100500
23503 Прочие расходы за отчетный год139113913
23504 Прочие расходы за предыдущий год1139130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год449276-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5610
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359220-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год359220-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22030
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3122300
32008 Величина капитала на 3124300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3158200
33008 Величина капитала на 3160200
36003 Чистые активы на 3160200
36004 Чистые активы на 3124300
41103 Поступления – всего за отчетный год8015200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7990200
41193 Прочие поступления за отчетный год25000
41203 Платежи – всего за отчетный год8001600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7916500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2700
41293 Прочие платежи за отчетный год60000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13600
42203 Платежи – всего за отчетный год6400
42293 Прочие  платежи за отчетный год6400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6400
43103 Поступления – всего за отчетный год6400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6400
43203 Платежи – всего за отчетный год17200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (8265) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140528+308+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (141186) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (141186) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 4.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТАНОЙЛ"