ООО "ВЕРСУС" ИНН:0276150275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20671618 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года226932760
12104 Запасы на конец предыдущего года327600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47565452781633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4527816330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года455125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49879486051658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4860516580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49879486051658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4860516580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-123270-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270-320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49988480261669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4802616690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1430921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50002483351690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4833516900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49879486051658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4860516580
21103 Выручка за отчетный год100736560
21104 Выручка за предыдущий год365600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100814900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-121660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2166-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2166-10
23303 Проценты к уплате за отчетный год3428396939
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3969390
23403 Прочие доходы за отчетный год305124840
23404 Прочие доходы за предыдущий год248400
23503 Прочие расходы за отчетный год2702
23504 Прочие расходы за предыдущий год7020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-380611-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год611-420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-393302-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (49879) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1008+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (1007) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (1007) = -39.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 6.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-39.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники