ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ" ИНН:0276150525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20674924 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23282458
12104 Запасы на конец предыдущего года24580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5369974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9741003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77123913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39131103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77123913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39131103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77623955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3955925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77623955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3955928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77123913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39131103
21103 Выручка за отчетный год1800216075
21104 Выручка за предыдущий год160751114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1792315749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15749895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326219
23503 Прочие расходы за отчетный год85310
23504 Прочие расходы за предыдущий год31011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16208
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (7712) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17923+0+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (18002) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (18002) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -0.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.44%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСАНТЕХСТРОЙ"

Еще предприятия