ООО "ТЕХСТРОЙ" ИНН:0276150839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823867 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14551247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года573734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21756496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21756496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19020465
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20521980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21756496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564960
21103 Выручка за отчетный год1052155792334
21104 Выручка за предыдущий год557923340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985542702162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427021620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6661309172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13091720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год417104286
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1042860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24926786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год267860
23503 Прочие расходы за отчетный год12125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23725581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19020465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19020465
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (217) = 87.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9855+417+0) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (10521) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (10521) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.876

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.083

Индекс Альтмана Z = 34.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.75), коэффициент быстрой ликвидности (16.83), коэффициент текущей ликвидности (18.08), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники