ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ" ИНН:0276150910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20824507 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29-87-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87-590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3312281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8312281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35220
21103 Выручка за отчетный год61746023
21104 Выручка за предыдущий год460230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54247588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75-15-65
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-15-65
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15-650
23503 Прочие расходы за отчетный год1874
23504 Прочие расходы за предыдущий год1240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-22-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27-690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-26-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (54) = 105.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+0+0) = 13.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (617) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (617) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Индекс Альтмана Z = 12.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (12.16%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ ВСЕХ"