ООО "КПД-КАСКАД" ИНН:0276151007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20825056 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2701890148501
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года24258700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270189242587148501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2425871485010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3325771693149390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года716931493900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3500015000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2531114225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11142250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3701571708178615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года717081786150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года307204314295327116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3142953271160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150000150000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500001500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32150-11686-85
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11686-850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117850138314149915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1383141499150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18288613085127994
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130851279500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18288613085127994
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130851279500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645745116134207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451161342070
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11140
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646845130149207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451301492510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года307204314295327116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3142953271160
21103 Выручка за отчетный год279700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43306023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1533-60-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-230
22203 Управленческие расходы за отчетный год39863514
22204 Управленческие расходы за предыдущий год635140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1931-695-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-695-370
23203 Проценты к получению за отчетный год91340
23204 Проценты к получению за предыдущий год13400
23303 Проценты к уплате за отчетный год187031101244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11012440
23403 Прочие доходы за отчетный год33560
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год174344
23504 Прочие расходы за предыдущий год3440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20464-11601-85
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11601-850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20464-11601-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11601-850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20464-11601-85
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11601-850
32003 Величина капитала на 311500001500000
32007 Величина капитала на 31-11686-850
32008 Величина капитала на 311383141499150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20464116010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20464116010
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20464116010
33218 Убыток (ИТОГО)20464116010
33003 Величина капитала на 311500001500000
33007 Величина капитала на 31-32150-116860
33008 Величина капитала на 311178501383140
36003 Чистые активы на 311178501383140
36004 Чистые активы на 311383141499150
41103 Поступления – всего за отчетный год301570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год279770
41193 Прочие поступления за отчетный год21800
41203 Платежи – всего за отчетный год323341203100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307181067740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2612930
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год141100
41293 Прочие платежи за отчетный год1341131330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29319-1203030
42103 Поступления – всего за отчетный год91187340
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год91340
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9151340
43103 Поступления – всего за отчетный год718192605550
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год348191495550
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год370001110000
43203 Платежи – всего за отчетный год384741696000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год37000970000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1474726000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год33345909550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4035-142140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20464)/Стоимость активов (307204) = -6.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4330+0+398) = -40.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1931)/Выручка (2797) = -69.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20464)/Выручка (2797) = -731.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.622

Индекс Альтмана Z = 0.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.18), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-69.04%), рентабельность компании (-731.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники