ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ" ИНН:0276151092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826883 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14283400
11504 Основные средства на конец предыдущего года13208200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14283413208221317
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132082213170
12103 Запасы на конец отчетного года9660748210
12104 Запасы на конец предыдущего года7482100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114854495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6210014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108701303129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13031290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15370414511321346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145113213460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10810514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2066000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года610500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13315213795721342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137951213420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15381213795721342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144056213420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15370414511321346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145113213460
21103 Выручка за отчетный год241218910
21104 Выручка за предыдущий год189100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-185618910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185611340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113400
23403 Прочие доходы за отчетный год9281020
23503 Прочие расходы за отчетный год77450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100511910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1551440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116010470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1160)/Стоимость активов (153704) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4268+0+0) = -43.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1856)/Выручка (2412) = -76.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1160)/Выручка (2412) = -48.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = -5.296

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-76.95%), рентабельность компании (-48.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕБОСКРЁБ"