ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ" ИНН:0276151247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829367 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1089548
12104 Запасы на конец предыдущего года95580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19912968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19912968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1108651
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1209661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20012968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132780
21103 Выручка за отчетный год17103102002049
21104 Выручка за предыдущий год1020020490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1633595681928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год956819280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768632121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6321210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7195760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год572590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4956121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60620
23403 Прочие доходы за отчетный год230
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год251260
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213849
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (199) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16335+719+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (17103) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (17103) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 6.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПРОФИТ"