ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР" ИНН:0276151293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830608 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4300
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2326110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31039800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года398000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61146040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65446040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4604100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6316040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6316140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года614100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2339900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2339900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65446040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4604100
21103 Выручка за отчетный год4722109480
21104 Выручка за предыдущий год10948750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3980104400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1044000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7425080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508750
22203 Управленческие расходы за отчетный год706390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46940
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1270
23504 Прочие расходы за предыдущий год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год274560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (654) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3980+0+706) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (4722) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (4722) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.435

Индекс Альтмана Z = 35.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (13.09), коэффициент текущей ликвидности (13.09), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФБУХГАЛТЕР"