ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС" ИНН:0276151335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20831298 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2068123222
12104 Запасы на конец предыдущего года1232220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226295121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2951210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23151566149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15661490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23151566149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15661490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13621182-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1192-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13621192-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1192-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18115632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года156320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772218119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2181190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года953374151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3741510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23151566149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15661490
21103 Выручка за отчетный год9931542724
21104 Выручка за предыдущий год15427240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10585642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год856420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год888145782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1457820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59125961
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год259610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297119821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1198210
23503 Прочие расходы за отчетный год12368
23504 Прочие расходы за предыдущий год680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174119213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1192130
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171119212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1192120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171119212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1192120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (2315) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+591+0) = 42.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (993) = 29.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (993) = 17.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.429

Х5 = Выручка/Активы = 0.429

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.802<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (29.91%), рентабельность компании (17.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВМ-ПРОГРЕСС"