ООО "АРГУСТ" ИНН:0276151504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20833618 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года956953931451
12104 Запасы на конец предыдущего года539314510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258399329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3993290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322176144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1761440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1014959681925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года596819250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1014959681925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596819250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876-35375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-353750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года927360211850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602118500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927363211850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632118500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1014959681925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596819250
21103 Выручка за отчетный год105232213529
21104 Выручка за предыдущий год21945290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87891525430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25044300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173468899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-310990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1734-32376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-310760
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год91444
23504 Прочие расходы за предыдущий год3840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1648-36772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-327720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1183-43765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-391650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1183)/Стоимость активов (10149) = 11.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8789+0+0) = 19.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1734)/Выручка (10523) = 16.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1183)/Выручка (10523) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 2.133

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.133<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (16.48%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники