ООО "АССЫ - ОТДЫХ" ИНН:0276151568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835215 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5602256835
11504 Основные средства на конец предыдущего года568350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5602256835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года568350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37918905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года890542042
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1954611207
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года112075564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2333820181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2018147618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7936077016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7701647618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27957-5813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5813-334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27947-5803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5803-324
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10663882142
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8214247851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67791
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10730782819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8281947942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7936077016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7701647618
21103 Выручка за отчетный год27744551
21104 Выручка за предыдущий год45510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1344792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14303759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37590
22203 Управленческие расходы за отчетный год289125
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11413634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3634-95
23203 Проценты к получению за отчетный год547230
23204 Проценты к получению за предыдущий год2300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6135529
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5529236
23403 Прочие доходы за отчетный год247475549
23404 Прочие доходы за предыдущий год55490
23503 Прочие расходы за отчетный год472769363
23504 Прочие расходы за предыдущий год93633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21454-5479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5479-334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21454-5479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5479-334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21454-5479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5479-334
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-5813-334
32008 Величина капитала на 31-5803-324
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221445479
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)221445479
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214545479
33218 Убыток (ИТОГО)214545479
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)6900
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-27957-5813
33008 Величина капитала на 31-27947-5803
36003 Чистые активы на 31-27947-5803
36004 Чистые активы на 31-5803-324
41103 Поступления – всего за отчетный год276511630
41193 Прочие поступления за отчетный год27659915
41203 Платежи – всего за отчетный год272426636
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37822039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15012
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1070
41293 Прочие платежи за отчетный год20894585
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41-15006
42203 Платежи – всего за отчетный год290011204
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год290011204
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2900-11204
43103 Поступления – всего за отчетный год6818769300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год681830048
43203 Платежи – всего за отчетный год4027743033
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год73
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40203900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год279126267
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6857

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21454)/Стоимость активов (79360) = -27.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1344+0+289) = 69.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1141)/Выручка (2774) = 41.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21454)/Выручка (2774) = -773.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.26

Индекс Альтмана Z = -1.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (41.13%), рентабельность компании (-773.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники