ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+" ИНН:0276151582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20835095 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479322
11504 Основные средства на конец предыдущего года3220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3220
12103 Запасы на конец отчетного года161536174
12104 Запасы на конец предыдущего года617410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1857749
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49075839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151314114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2443026876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2687610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2490927198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2719810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1792732
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1782742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2317018607
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года186070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2317018607
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года186070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35217849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35217849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2490927198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2719810
21103 Выручка за отчетный год166568107953
21104 Выручка за предыдущий год1079530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15302198869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год988690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135479084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162028457
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год84570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2655627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6270
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год102502297
23404 Прочие доходы за предыдущий год22970
23503 Прочие расходы за отчетный год103811837
23504 Прочие расходы за предыдущий год18370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27861107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3324732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3324732
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3324)/Стоимость активов (24909) = -13.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153021+16202+0) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2655)/Выручка (166568) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3324)/Выручка (166568) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = 4.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (6.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЖ+"