ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД" ИНН:0276151913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22626651 ОКВЭД:51.47.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3231125
12104 Запасы на конец предыдущего года11250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33514828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33514828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-90-15
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90-150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16713242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1581061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32523843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33514828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148280
21103 Выручка за отчетный год4651080
21104 Выручка за предыдущий год10800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45717722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-69-22
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-69-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-220
23403 Прочие доходы за отчетный год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год853
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105-74-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-75-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (335) = 29.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (457+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (465) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (465) = 21.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 6.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (21.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО ФАСАД"