ООО "РЕГИОНАЛЬНАЯ ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0276151952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22628176 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4935617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5836618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5836618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-102-280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-59-370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92-18-27
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49-270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1088334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4230111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года334110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15038445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5836618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368180
21103 Выручка за отчетный год6376110
21104 Выручка за предыдущий год61100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6676000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1300
23503 Прочие расходы за отчетный год13049
23504 Прочие расходы за предыдущий год9490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4311-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-439-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22-370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (58) = -74.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (667+0+0) = -4.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (637) = -4.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (637) = -6.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.741

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.741

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.613

Индекс Альтмана Z = -6.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.59), рентабельность продукции (-4.71%), рентабельность компании (-6.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники