ООО "ВЕГА" ИНН:0276151977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627604 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10861110
12104 Запасы на конец предыдущего года8611100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37212200901
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2009010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123146917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29812519627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25196270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4143435911645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359116450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4143435911645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359116450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года544185-51
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года185-510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554195-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195-410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4088035716686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357166860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4088035716686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года357166860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4143435911645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359116450
21103 Выручка за отчетный год3672751845210
21104 Выручка за предыдущий год18452100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3348731653320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16533200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32402191890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1918900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10369598345
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5983450
22203 Управленческие расходы за отчетный год2235881670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год816700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3255039-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5039-450
23403 Прочие доходы за отчетный год744523560
23404 Прочие доходы за предыдущий год235600
23503 Прочие расходы за отчетный год655671636
23504 Прочие расходы за предыдущий год716360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564232-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358186-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186-510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год358186-51
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186-510
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3118500
32008 Величина капитала на 3119500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3154400
33008 Величина капитала на 3155400
36003 Чистые активы на 3155400
36004 Чистые активы на 3119500
41103 Поступления – всего за отчетный год41804600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41800200
41193 Прочие поступления за отчетный год4400
41203 Платежи – всего за отчетный год42043600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40858900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год646200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32200
41293 Прочие платежи за отчетный год506300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-239000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-239000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (41434) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334873+10369+22358) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-325)/Выручка (367275) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (367275) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.09%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники