ООО "МОНОЛИТ ПЛЮС" ИНН:0276152064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22628868 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года992900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101841531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101841531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9352-3917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8325414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8325414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101841531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15310
21103 Выручка за отчетный год25104419
21104 Выручка за предыдущий год4190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144985517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10606-512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10606-512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5120
23503 Прочие расходы за отчетный год15850
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10448-563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9665-562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9665)/Стоимость активов (10184) = 94.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14498+0+0) = 73.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10606)/Выручка (25104) = 42.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9665)/Выручка (25104) = 38.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.949

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.24

Индекс Альтмана Z = 27.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (12.22), коэффициент текущей ликвидности (12.24), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (42.25%), рентабельность компании (38.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники