ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ" ИНН:0276152113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629158 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19202948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21802958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21802958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7629
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19372882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19372882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21802958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295847
21103 Выручка за отчетный год1337214498
21104 Выручка за предыдущий год44984346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89784280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год439374218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42184317
22103 Коммерческие расходы за отчетный год437014194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41944291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2426
23503 Прочие расходы за отчетный год143
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1721
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31160
32008 Величина капитала на 31260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1670
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311830
33008 Величина капитала на 311930
41103 Поступления – всего за отчетный год1347490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1347490
41203 Платежи – всего за отчетный год1344990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1343950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (2180) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89784+43701+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (133721) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (133721) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 1.812

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.812<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНИТ"