ООО ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛЕСС" ИНН:0276152191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629589 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262700
12103 Запасы на конец отчетного года1612050
12104 Запасы на конец предыдущего года510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99432340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2341060
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года312700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291926060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6061480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318196060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6061480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14613660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14713760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2478700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55612300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2301370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303482300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2301370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318196060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6061480
21103 Выручка за отчетный год319693461040
21104 Выручка за предыдущий год461041240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304511419480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419481220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1518241560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1037437000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год370010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48084560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45610
23303 Проценты к уплате за отчетный год318800
23503 Прочие расходы за отчетный год25100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13694560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10953650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10953650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (31819) = 3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304511+10374+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4808)/Выручка (319693) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (319693) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 5.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники