ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА" ИНН:0276152240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22631178 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11771304
12104 Запасы на конец предыдущего года13040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12291356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1356274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12291356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1356274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60-124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-124-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50-114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12621455
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1455270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12791470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1470273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12291356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1356274
21103 Выручка за отчетный год786571
21104 Выручка за предыдущий год5710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год313182
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-820
23503 Прочие расходы за отчетный год1511
23504 Прочие расходы за предыдущий год119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93-9
24603 Прочее за отчетный год3422
24604 Прочее за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64-115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-115-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1229) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360+313+0) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (786) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (786) = 8.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 7.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (14.38%), рентабельность компании (8.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАВА"