ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ" ИНН:0276152346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633148 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35277943418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79434180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367371416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3714160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390211653850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116538500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390211653860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116538600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196244217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37069213643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92136430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37069213643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92136430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390211653860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116538600
21103 Выручка за отчетный год6257131083891
21104 Выручка за предыдущий год1310838910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625749231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131082310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год627700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1305900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2049231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492310
23503 Прочие расходы за отчетный год28153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4834271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4827217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2700
32007 Величина капитала на 3124400
32008 Величина капитала на 3124400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4800
33218 Убыток (ИТОГО)4800
33007 Величина капитала на 3119600
33008 Величина капитала на 3119600
36003 Чистые активы на 3119600
36004 Чистые активы на 3124400
41103 Поступления – всего за отчетный год6300
41193 Прочие поступления за отчетный год6300
41203 Платежи – всего за отчетный год824500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год576400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36300
41293 Прочие платежи за отчетный год211800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-818200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-818200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (3902) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6277+0) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (6257) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (6257) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-0.32%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ ЭКСПЕРТ"