ООО "РЕГИОНСПЕЦСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0276152360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22633197 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17739625
12104 Запасы на конец предыдущего года396250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590153776480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537764800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628857776505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577765050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628857766505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577665050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18731720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7317200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17828116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612847635768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476457680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года630650445784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504557840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628857766505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577665050
21103 Выручка за отчетный год198162585492
21104 Выручка за предыдущий год625854920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271162024602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620246020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73056890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73056890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год568900
23503 Прочие расходы за отчетный год14161
23504 Прочие расходы за предыдущий год1610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74440889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год429178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74811711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-748)/Стоимость активов (6288) = -11.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2711+0+0) = -26.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-730)/Выручка (1981) = -36.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-748)/Выручка (1981) = -37.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -1.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-36.85%), рентабельность компании (-37.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия