ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12" ИНН:0276152427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633668 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133578587650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85876500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года322900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282929771669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года297716690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16186147952427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1479524270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16186147952427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1479524270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245-16390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1639-6380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295-1589-638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1589-6380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года72083420900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34209000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72083420900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34209000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263091518
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года630915180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86816655647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66556470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8683129642165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1296421650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16186147952427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1479524270
21103 Выручка за отчетный год20812193045
21104 Выручка за предыдущий год1930450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2032619000681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190006740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год486304-676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304-6690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46410530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год105360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-749-676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-749-6750
23403 Прочие доходы за отчетный год2381014845
23404 Прочие доходы за предыдущий год148440
23503 Прочие расходы за отчетный год21724234117
23504 Прочие расходы за предыдущий год2341170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2108-1606-688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1606-6880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1888-1642-688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1642-6880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1888-16420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1642-6880
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-1643-6380
32008 Величина капитала на 31-1593-6380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1888500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)188800
33003 Величина капитала на 3150500
33007 Величина капитала на 31245-16390
33008 Величина капитала на 31295-15890
36003 Чистые активы на 31295-15890
36004 Чистые активы на 31-1589-6380
41103 Поступления – всего за отчетный год1604921615830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год-750165110
41193 Прочие поступления за отчетный год1612421450720
41203 Платежи – всего за отчетный год2984251665140
41293 Прочие платежи за отчетный год2984251466350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-137933-49310
43103 Поступления – всего за отчетный год59632279250
43193 Прочие поступления за отчетный год5963200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5963262390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7830113080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1888)/Стоимость активов (16186) = 11.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20326+464+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (20812) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1888)/Выручка (20812) = 9.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 4.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (9.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 12"