ООО "УДОБНЫЕ ДЕНЬГИ 6" ИНН:0276152434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633674 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11811180111562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1801115620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года850200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225422991618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229916180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14065288143287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2881432870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14065288143287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2881432870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3772-15650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1565-10030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3822-1515-1003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1515-10030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года855049951400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года499514000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года855049951400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года499514000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13111082264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1110822640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168014226626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142266260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1693253342890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2533428900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14065288143287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2881432870
21103 Выручка за отчетный год27062288055
21104 Выручка за предыдущий год2880590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23395268951051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268958640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36671910-1046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1910-8550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78512590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12591880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2882651-1046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651-10430
23403 Прочие доходы за отчетный год39666188424
23404 Прочие доходы за предыдущий год1884290
23503 Прочие расходы за отчетный год34061376631
23504 Прочие расходы за предыдущий год3766310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8487-1231-1053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1231-10450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11503380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7337-1569-1053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1569-10450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7337-15690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1569-10450
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-1565-10030
32008 Величина капитала на 31-1515-10030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))733700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7337500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))733700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)733700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20005620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20005620
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 3150500
33007 Величина капитала на 313772-15650
33008 Величина капитала на 313822-15150
36003 Чистые активы на 313822-15150
36004 Чистые активы на 31-1515-10030
41103 Поступления – всего за отчетный год1758222035780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год-23244190
41193 Прочие поступления за отчетный год1758451791590
41203 Платежи – всего за отчетный год3096742136240
41293 Прочие платежи за отчетный год3096741873500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-133852-100460
43103 Поступления – всего за отчетный год63756370160
43193 Прочие поступления за отчетный год6375600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год63756107280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-700966820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7337)/Стоимость активов (14065) = 52.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23395+785+0) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2882)/Выручка (27062) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7337)/Выручка (27062) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.373

Индекс Альтмана Z = 11.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.31), коэффициент текущей ликвидности (8.31), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (10.65%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники